Temario del curso
Introducción al CRS y la transparencia fiscal global
- Historia y propósito del CRS y del Intercambio Automático de Información (AEOI).
- Quiénes deben reportar: Instituciones Financieras Reportadoras y alcance de las cuentas reportables.
- Cómo se relaciona el CRS con el FATCA y dónde se solapan y diferencian sus requisitos.
Marco legal y regulatorio
- Modelos de implementación jurisdiccionales e instrumentos legales (MCAA, legislación doméstica).
- Textos consolidados recientes y enmiendas que impactan la debida diligencia y el alcance.
- Obligaciones de cumplimiento, plazos y penalidades por el incumplimiento.
Fundamentos de la debida diligencia: Identificación de la residencia fiscal
- Documentación requerida: autocertificaciones y evidencia documental confiable.
- Procedimientos de búsqueda de indicios para cuentas nuevas y preexistentes.
- Enfoque ampliado de la debida diligencia y uso de la información de AML/KYC para determinar la residencia fiscal.
Operacionalización del CRS: Alta de clientes, captura de datos y sistemas
- Integración de las verificaciones del CRS en los flujos de trabajo de alta de clientes y revisión periódica.
- Elementos de datos requeridos para el reporte y enfoques prácticos para la calidad y retención de datos.
- Uso de automatización y herramientas de proveedores frente a procesos manuales; consideraciones para proveedores de servicios.
Requisitos similares al FATCA y mejores prácticas comparativas
- Similitudes clave con el FATCA (clasificación, mecánica de reporte, tratamiento de entidades y beneficiarios).
- Diferencias a considerar (alcance, implementación bilateral vs. multilateral, variación jurisdiccional).
- Ejercicios prácticos de mapeo: conversión de controles de FATCA en procesos conformes al CRS.
Reporte, mecanismos de intercambio y preparación para auditorías
- Formatos y canales de transmisión para los reportes del CRS; requisitos de presentación jurisdiccionales.
- Preparación para auditorías y revisiones reguladoras: documentación, trazabilidad y evidencia de debida diligencia.
- Flujos de trabajo de reporte de ejemplo y verificaciones de conciliación.
Gestión del riesgo, gobernanza y controles internos
- Diseño de marcos de gobernanza, políticas y separación de funciones para el cumplimiento del CRS.
- Capacitación, aseguramiento de la calidad y gestión de excepciones para cuentas complejas/de entidades.
- Vías de remediación y coordinación multijurisdiccional para cuentas de herencia (legacy).
Laboratorios prácticos y estudios de caso
- Laboratorio: Revisar y validar un conjunto de archivos de cuentas de muestra y autocertificaciones; determinar la reportabilidad.
- Laboratorio: Configurar una simple lista de verificación de extracción de datos y reporte; generar una extracción XML de CRS simulada.
- Estudio de caso: Manejo de estructuras de entidades complejas, fideicomisos y personas controladoras bajo las reglas del CRS.
Resumen y próximos pasos
Requerimientos
- Comprensión de los servicios financieros o de las funciones de cumplimiento normativo.
- Conocimiento de conceptos básicos de fiscalidad y de los procesos de alta de clientes (onboarding).
- Experiencia en procesos de AML/KYC es deseable, pero no obligatoria.
Público objetivo
- Oficiales de cumplimiento normativo y equipos legales.
- Personal de onboarding, KYC y debida diligencia de clientes.
- Equipos de reporte fiscal y operaciones en instituciones financieras.
Reseñas (3)
Cómo gestionar las finanzas de tu negocio
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
Curso - Learning Xero
Traducción Automática
Flexibilidad en la entrega del curso y el enfoque interactivo. El capacitador estuvo abierto a preguntas, aclaró las dudas de manera clara y también consideró las sugerencias de los participantes durante las sesiones. La formación estaba bien estructurada e informativa.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
Curso - Financial Analysis in Excel
Traducción Automática
Buena comunicación, abierto al debate, lo mantuvo interesante y atractivo
Ahmet Keyman - Keytrade AG
Curso - Management Accounting and Finance for Non-Finance Professionals
Traducción Automática
