Temario del curso
Introducción
- Introducción a la certificación CFE
- Descripción general de las cuatro áreas principales del examen CFE
- Estrategias de estudio y recursos
Comprensión del fraude
- Definición y tipos de fraude
- El triángulo del fraude: Presión, Oportunidad, Racionalización
- Descripción general del fraude laboral
Fundamentos de las transacciones financieras
- Conceptos básicos de contabilidad y auditoría
- Comprensión de los estados financieros
- Introducción a los ciclos de transacciones financieras
Descripción general de los esquemas de fraude
- Esquemas de malversación de activos
- Esquemas de corrupción
- Fraude en estados financieros
Esquemas de malversación de activos
- Sustracción de efectivo
- Sustracción de inventario y otros activos
- Esquemas de facturación y liquidación de sueldos
Fraude en estados financieros
- Esquemas de reconocimiento de ingresos
- Revelaciones indebidas
- Fraude en la valuación de activos
Elementos legales del fraude
- Comprensión del sistema legal
- Elementos del fraude y delitos relacionados
- Fraude civil y penal
Transacciones financieras fraudulentas
- Lavado de dinero
- Fraude bancario (en contextos de quiebra)
- Fraude de valores
Consideraciones legales en el examen de fraude
- Recopilación y preservación de pruebas
- Testimonio de peritos
- Derechos legales del acusado
Ambito regulatorio
- Ley Sarbanes-Oxley
- Ley de Prácticas Corruptas en el Exterior (FCPA)
- Regulaciones contra el lavado de dinero
Técnicas de investigación de fraude
- Planificación y realización de exámenes de fraude
- Técnicas de entrevista
- Obtención de pruebas
Herramientas y técnicas de investigación
- Forense digital
- Vigilancia
- Operaciones encubiertas
Análisis de datos en investigaciones de fraude
- Uso de analítica de datos para detectar fraude
- Análisis de estados financieros
- Identificación de señales de alerta (red flags)
Informes y testimonio
- Redacción de informes de investigación
- Preparación para el juicio
- Testimonio en la corte
Desarrollo de programas de prevención del fraude
- Creación de una evaluación de riesgos de fraude
- Implementación de controles internos
- Promoción de la conducta ética en las organizaciones
Revisión del examen y prueba práctica
- Repaso de los conceptos clave de las cuatro secciones
- Preguntas prácticas y estrategias para el manejo del examen
- Sesión final de preguntas y respuestas
Resumen y siguientes pasos
Requerimientos
- Conocimientos básicos de principios contables y transacciones financieras
Público objetivo
- Examinadores de fraude en formación
- Profesionales en contabilidad, auditoría, fuerza pública y cumplimiento normativo
- Audedores internos
Reseñas (2)
El formador fue útil.
Attila - Lifial
Curso - Compliance and the Management of Compliance Risk
Traducción Automática
Velocidad de respuesta y comunicación
Bader Bin rubayan - Lean Business Services
Curso - ISO/IEC 27001 Lead Implementer
Traducción Automática